О кодах LEI Форматы Файла общих данных
Обратите внимание:

термины и определения, показанные на графике, представлены в версии документа «Формат исключений отчетности» на английском языке, доступном для загрузки ниже. GLEIF не переводит техническую документацию с английского языка, поэтому содержимое этих графиков отображается на английском языке.

Данные Уровня 2: формат исключений отчетности



База данных кодов идентификации юридических лиц (LEI) содержит данные Уровня 2, что позволяет ответить на вопрос «кто кем владеет». В частности, юридические лица, которые уже имеют или получают LEI, сообщают о своих «прямых материнских компаниях, предоставляющих консолидированную отчетность», как и о своих «основных материнских компаниях, предоставляющих консолидированную отчетность».

Записи в формате исключений отчетности относятся к дочерней компании и ее прямой или основной материнской компании и содержат тип исключения отчетности. Исключениями отчетности являются следующие случаи:

  • Родительская компания отсутствует.
  • Дочерняя компания отказывается от предоставления отчетности по исключительным причинам (см. ниже).
  • У родительских компаний нет кода LEI.

В ноябре 2016 года фонд GLEIF опубликовал документ «Формат исключений отчетности» версии 1.0. В мае 2017 года фонд GLEIF опубликовал обновление: «Формат исключений отчетности» версии 1.1. Документ с подробными техническими спецификациями и соответствующее определение схемы XML можно загрузить по ссылкам, приведенным в нижней части этой страницы. Изменения, представленные в версии 1.1, по сравнению с форматом исключений отчетности версии 1.0 незначительны и обратно совместимы. Более подробно эти изменения описаны в разделе 1.7 «Заметки к выпуску» документа с техническими спецификациями, представленного ниже.

Доступные для загрузки Составные файлы GLEIF содержат конкретную информацию о записи LEI и соответствующие справочные данные на основе определенного формата отчетности. Исключения отчетности более подробно указаны в Level 2 Reporting Exceptions Concatenated File .

В своем программном документе, который называется «Сбор данных о прямых и основных материнских компаниях юридических лиц в Глобальной системе LEI – Этап 1» (Collecting data on direct and ultimate parents of legal entities in the Global LEI System – Phase 1), Регулятивно-надзорный комитет (ROC) определяет возможность отказаться от предоставления информации о материнской компании по причинам, которые указаны в разделе 3.3.1 документа комитета ROC.

В частности, в разделе 3.3.1 указывается, что комитет ROC считает, что должен быть лишь следующий ограниченный список причин, по которым юридическое лицо может отказаться от предоставления информации о своих родительских компаниях, зная, что достоверность этого списка будет проверена комитетом ROC «в случае необходимости и с учетом опыта»:

  • Материнская компания отсутствует в соответствии с используемым определением, например: (i) юридическое лицо контролируется физическими лицами без промежуточного юридического лица, подпадающего под определение материнской компании в Глобальной системе LEI; (ii) юридическое лицо контролируется юридическими лицами, не обязанными составлять консолидированную финансовую отчетность (по определению материнской компании в Глобальной системы LEI); (iii) отсутствует лицо, контролирующее юридическое лицо (например, при диверсифицированном владении акциями).
  • Существуют правовые препятствия для предоставления или опубликования этой информации, например: (i) препятствия в законодательстве соответствующей юрисдикции; (ii) другие ограничивающие правовые обязательства, такие как документы управления юридическим лицом или договор.
  • Раскрытие этой информации может нанести вред юридическому лицу или соответствующей материнской компании. Сюда будут относиться причины, обычно признаваемые органами власти при подобных обстоятельствах на основании заявления юридического лица.

На диаграмме ниже представлена структура формата исключений отчетности, в том числе определения содержимого предоставляемых данных.

ReportingExceptionData
Header [1,1]
ContentDate The date and time as of which the data contained in the file is valid. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [1,1]
Originator The LEI of the entity that created the content of this file. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [0,1]
FileContent A code describing the content of this Reporting Exceptions file. repex:FileContentEnum Codes denoting the publisher of the Reporting Exceptions file (GLEIF or LEI Issuer / LOU), the publication status (public or internal use) and the content type (full file, delta file or query response).
A value of type FileContentEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • LOU_FULL_PUBLISHED
  • LOU_DELTA_PUBLISHED
  • GLEIF_FULL_PUBLISHED
  • GLEIF_DELTA_PUBLISHED
  • QUERY_RESPONSE
[1,1]
DeltaStart The date and time of the baseline relative to which this file contains new or changed Reporting Exceptions. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [0,1]
RecordCount The number of Reporting Exceptions (RepEx) in the file. Must be a positive whole (integer) number, or zero (0). xs:nonNegativeInteger A positive whole number or zero (0). [1,1]
Extension This Extension element contains any additional elements required to extend the Header container element. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]
ReportingExceptions [1,1]
Exception [1,1]
LEI The ISO 17442 compatible identifier for the legal entity which raised this exception. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [1,1]
ExceptionCategory A category of mandatory information reporting, beyond the minimum required for legal entity identification, which the legal entity declines, giving reasons and references where applicable. repex:ExceptionCategoryEnum A value of type ExceptionCategoryEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • DIRECT_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report a direct accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
  • ULTIMATE_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report an ultimate accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
[1,1]
ExceptionReason A single reason provided by the legal entity for declining to provide the mandatory report of a specified type of information (beyond the minimum reference data needed purely for identification of the legal entity). repex:ExceptionReasonEnum A value of type ExceptionReasonEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • NO_LEI
  • NATURAL_PERSONS
  • NON_CONSOLIDATING
  • NO_KNOWN_PERSON
  • LEGAL_OBSTACLES
  • BINDING_LEGAL_COMMITMENTS
  • DETRIMENT_NOT_EXCLUDED
  • DISCLOSURE_DETRIMENTAL
[1,*]
ExceptionReference References of the law, regulation or other element of the legal framework to support reason(s) provided by the legal entity for declining to provide information on its parents. repex:Tokenized500Type An element of this type has minimum length of one character and may not contain any of: the carriage return (#xD), line feed (#xA) nor tab (#x9) characters, shall not begin or end with a space (#x20) character, or a sequence of two or more adjacent space characters. [0,*]
Extension This repex:Extension element may contain any additional elements required to extend the Reporting Exception. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]

Формат исключений отчетности

Все вопросы относительно формата исключений отчетности просим направлять на эл. адрес info@gleif.org.


Связанные файлы для загрузки