즉시 결제는 자금 운영을 혁신하고 있습니다. 자금이 실시간으로 이동하여 현금 흐름을 개선하고 결제 리스크를 줄이며 민첩한 재무 의사결정을 가능하게 합니다. 하지만 즉시성이라는 장점에는 취약점도 있습니다. 결제를 취소할 수 없으므로 실수나 사기 거래를 감지하기 어렵고 수정하는 데 더 많은 비용이 듭니다.
가장 우려되는 것은 사기입니다. 유럽은행감독청(EBA)의 최근 분석에 따르면 2022년 평균적으로 즉시 신용 이체의 사기 발생률은 일반 신용 이체보다 10배나 높았습니다. 그 이후로 어느 정도 진전이 있었지만, 인공지능과 딥페이크의 고도화, 인보이스 사기 및 비즈니스 이메일 유출과 같은 일반적인 공격의 가능성과 개연성이 높아지는 등의 발전으로 인해 기업 재무 담당자가 직면한 위협이 더욱 커지고 있습니다.
즉시 결제 사기로 인한 심각하고 진화하는 이의 제기 문제를 해결하기 위해서는 결제가 실행되기 전에 수취인의 신원을 확인하고 은행 계좌가 소유권을 주장하는 합법적인 주체의 소유인지 확인하는 것이 중요합니다.
"유럽에서는 [...] 송금인이 의도한 수취인에게 대금을 지급할 수 있다는 보장이 있는 경우에만 즉시 결제가 성공할 수 있습니다."
Fabrizio Dicembre, Vice Chair, Luxembourg Association of Corporate Treasurers (ATEL)
다행히도 EU는 즉시 결제 규정(IPR)을 도입하여 이와 관련하여 선도적인 역할을 하고 있습니다. IPR의 핵심은 모든 유로존 결제 서비스 제공업체가 2025년 10월 9일까지 거래를 처리하기 전에 국제은행 계좌번호(IBAN)와 수취인의 이름을 확인해야 한다는 의무입니다(수취인 확인, 수취인 확인 또는 IBAN 이름 확인 등 다양한 명칭으로 알려져 있음). 비유로존 PSP의 마감일은 2027년 7월 09일입니다.
"은행 계좌의 수취인 확인은 이미 일부 국가에서는 성공적으로 시행되고 있었습니다. 하지만 언젠가는 국제 표준이 될 이러한 유형의 통제를 유럽연합의 국경 간 결제에까지 확대할 때가 되었습니다."
Karen Van den Driessche, Head of Treasury, LIPTON
이는 의심할 여지 없이 결정적인 진전이지만, 이름과 계좌를 일치시키는 것이 완벽한 것은 아닙니다. 이름이 비슷하거나 철자가 틀린 경우 종종 '일치' 오류가 발생하여 재무 담당자가 시간과 노력이 많이 드는 수작업을 수행해야 하는 경우가 있습니다. 이는 진정한 즉시 결제의 약속을 약화시킬 뿐만 아니라 인적 오류의 위험을 초래하고 사기꾼이 악용할 수 있는 여지를 제공합니다.
근접 일치 오류가 지속적으로 발생하는 이유 중 하나는 국경, 법적 관할권, 결제 방식에 따라 수취인에 대한 전 세계적으로 일관된 식별자가 없기 때문에 발생하는 파편화 때문입니다. 결제 기술 및 컨설팅 회사인 Nth Exception의 연구에 따르면 오매치 알림의 98%는 기본 데이터 품질이 좋지 않아 발생하는 것으로 나타났습니다.
그러나 이러한 이의 제기에는 빠르고 정확하며 자동화된 수취인 확인을 가능하게 하는 해답이 있는데, 바로 법인식별기호(LEI)입니다.
LEI의 이점: 명확성, 보안 및 확장성
LEI는 법인을 식별하는 유일한 글로벌 표준입니다. 국가 등록 번호와 달리 LEI는 ISO 17442에 따라 표준화된 범용 식별기호이며 디지털 방식으로 액세스할 수 있습니다. 두 개의 LEI는 결코 동일하지 않으므로 누구든지 어디서나 합법적이고 검증된 데이터 소스를 통해 조직의 소유 구조 및 자회사 관계와 함께 조직이 누구인지 상호 참조할 수 있습니다. 이를 통해 국경과 관할권에 관계없이 수취인(수취인) 법인을 정확하고 즉각적이며 자동으로 식별할 수 있습니다.
특히, 지적재산권은 LEI를 계좌 이름과 IBAN의 매칭을 용이하게 하는 도구로 인정하고 있습니다. 이는 기업 재무 담당자가 즉각적인 지급을 위해 수취인 확인 절차에 LEI를 통합함으로써 단기적인 컴플라이언스 요건을 넘어 몇 가지 중요한 혜택을 누릴 수 있는 매력적인 기회입니다:
재무 담당자를 위한 실제 영향에 대한 이해
이행 기한이 다가옴에 따라 일부 서비스 제공업체는 이름 일치와 관련된 복잡성과 불확실성을 고려하여 기업 재무 담당자에게 "옵트아웃"을 권장하고 있습니다. 즉시 결제 규정 및 지원 지침에 따르면 소비자가 아니면서 여러 건의 결제 주문을 패키지로 제출(즉, 대량 결제)하는 결제자는 결제 서비스 제공업체(PSP)와의 계약 관계에서 VoP 결과 수신을 거부할 수 있습니다. 즉, 기업 재무 담당자 또는 이와 유사한 비즈니스 사용자는 대량 파일 내의 각 결제에 대한 VoP 확인을 받지 않도록 선택할 수 있습니다.
위에서 언급한 중요한 이점, 특히 사기 방지 조치로서의 VoP를 고려할 때, 기업 재무 담당자는 서비스 제공자가 LEI를 활용하여 기업 재무 담당자에게 효율적이고 효과적인 VoP 서비스를 제공하도록 하는 것이 가장 큰 관심사입니다.
위에서 설명한 바와 같이 이 혜택은 위험 완화 그 이상으로 확장됩니다. LEI 채택은 효율성, 자동화 및 전략적 통제를 강화하는 길입니다. 결제 흐름이 더 빨라집니다. 오류가 감소합니다. 사기 방어가 강화됩니다. 운영 중단이 줄어들어 재무팀은 부가가치 활동에 집중할 수 있습니다.
기업은 지금 무엇을 해야 할까요?
금융 생태계가 더욱 빠르고 디지털화됨에 따라 보안과 신뢰는 함께 확장되어야 합니다. 여기에서 LEI와 vLEI는 모든 비즈니스 관계에 검증 가능한 조직 신원, 즉 신뢰를 하드와이어링하여 근본적인 역할을 수행할 것을 약속합니다. 이는 사이버 및 금융 위협이 증가하고 진화하는 시대에 즉시 결제의 무결성을 보장하고, 규제 조정을 지원하며, 복원력을 강화하는 데 도움이 될 수 있습니다.
"법인식별기호(LEI)의 시행으로 기업 재무 담당자는 온보딩, 사기 감소, 운영 효율성 등의 분야에서 수많은 이점을 누릴 수 있습니다. 그러나 이러한 이점을 완전히 실현하려면 재무 관리 서비스, 전사적자원관리(ERP), 고객확인제도(KYC), 결제 감시 도구를 제공하는 공급업체 및 서비스 제공업체를 포함하여 기업 재무를 지원하는 생태계가 LEI를 효과적으로 통합할 수 있도록 발전해야 합니다."
Guillermo De la Fuente, Chair, European Association of Corporate Treasurers (EACT)
이제 기업 재무 담당자, 솔루션 제공업체, 은행이 현대 재무 운영의 핵심 구성 요소로 LEI를 받아들여야 할 때입니다. 좋은 소식은 지식재산권 기한이 얼마 남지 않은 상황에서 LEI 채택은 간단하고 혜택도 즉각적으로 누릴 수 있다는 것입니다. 기업 재무팀이 시작하는 방법은 다음과 같습니다:
전망: 미래 대비 재무 기능
미래 보장형 재무 기능의 미래를 내다볼 때, 검증 가능한 법인식별기호(vLEI)의 개발은 다음 단계로 나아갈 것입니다. VLEI는 디지털 방식으로 검증 가능하고 암호학적으로 안전한 LEI로, 법인과 법인을 대리하는 개인을 연결합니다. 결제의 맥락에서 vLEI는 IBAN과 계좌 소유자 간에 변조 방지 링크를 생성하여 결제 사기를 사실상 불가능하게 하고 시스템과 국경 간 마찰 없는 검증을 가능하게 합니다.
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François는 재무, 기업 재무 및 기업 위험 관리(ERM) 자문 서비스를 제공하는 회사인 Simply Treasury를 설립했습니다. 2019년 12월 이전까지는 RTL Group에서 기업 재무, 재무 및 기업 위험 관리 책임자로 근무했습니다. 이전에는 에리다니아 베긴-사이와 ABN.AMRO에서 근무했습니다.
그는 룩셈부르크 기업 재무인 협회(ATEL) 회장과 유럽 기업 재무인 협회(EACT) 회장을 역임하고 있습니다.
프랑수아는 2022년에 기업 재무 솔루션 선택의 시장 기준이 된 재무 기술 지도(www.treasurymap.com)를 발표했습니다.
