LEI Форматы Файла общих данных

Данные Уровня 2: формат исключений отчетности версии 2.1



База данных кодов идентификации юридических лиц (LEI) содержит данные Уровня 2, что позволяет ответить на вопрос «кто кем владеет». В частности, юридические лица, которые уже имеют или получают LEI, сообщают о своих «прямых материнских компаниях, предоставляющих консолидированную отчетность», как и о своих «основных материнских компаниях, предоставляющих консолидированную отчетность».

Записи в формате исключений отчетности относятся к дочерней компании и ее прямой или основной материнской компании и содержат тип исключения отчетности. Исключениями отчетности являются следующие случаи:

  • Отсутствие материнской компании.
  • Дочерняя компания отказывается от предоставления отчетности по исключительным причинам (см. ниже).
  • Материнские компании не имеют LEI.

В ноябре 2016 года фонд GLEIF опубликовал начальный формат исключений отчетности версии 1.0. В мае 2017 года фонд GLEIF опубликовал формат исключений отчетности версии 1.1, а в сентябре 2021 года – формат исключений отчетности версии 2.1. По сравнению с версией формата исключений отчетности версии 1.1 изменения, представленные в версии 2.1, заключаются в добавлении новой причины исключения, а именно "NON_PUBLIC". Документ с соответствующим определением схемы XML и «Заметки к выпуску» можно загрузить по ссылкам, приведенным в нижней части этой страницы.

Доступные для загрузки составные файлы GLEIF содержат конкретную информацию о записи LEI и соответствующие справочные данные на основе определенного формата отчетности. Исключения отчетности более подробно указаны в Level 2 Reporting Exceptions Concatenated File.

В своем программном документе, который называется «Сбор данных кода PNI и причины отказа от предоставления информации о родительских компаниях – Пересмотр политик комитета ROC относительно данных Уровня 2 о взаимозависимости с родительскими компаниями», Регулятивно-надзорный комитет (ROC) определяет перечень приемлемых причин, позволяющих юридическим лицам отказаться от предоставления информации о кодах LEI прямых и конечных материнских компаний (далее упоминается как перечень причин отказа). Цель этого пересмотра заключается в консолидации причин таким образом, чтобы упростить наиболее оптимальное использование причин отказа, сохраняя при этом наиболее ценную и наиболее используемую информацию.

Существующие ранее девять причин отказа могут быть обобщены в три обширные категории:

  • Неконсолидирующие, когда определение консолидирования финансовой отчетности не применяется к взаимосвязям с материнской компанией. Эта категория включает случаи, когда юридическое лицо контролируется физическими лицами без промежуточного юридического лица («Физические лица»); юридическое лицо контролируется юридическими лицами, не обязанными составлять консолидированную финансовую отчетность («Неконсолидирующие»); и отсутствует лицо, контролирующее юридическое лицо («Нет известного лица», например, когда юридическое лицо контролируется различными акционерами).

  • Непубличные, когда информация о взаимосвязях непубличная и, следовательно, это создает препятствия для разглашения такой информации. Эта категория включает случаи, когда в законодательстве или нормативных актах какой-либо юрисдикции существуют препятствия, ограничивающие отчетность («Обязывающие правовые ограничения»); существуют другие правовые ограничения, такие как документы управления юридическим лицом или договор («Юридические препятствия»); раскрытие этой информации может нанести вред юридическому лицу или соответствующей материнской компании («Раскрытие наносит вред» и «Вред не исключается»); не получено согласие на раскрытие кода LEI материнской компании («Согласие не получено»). Юридическому лицу не требуется предоставлять непубличную информацию о взаимосвязях, чтобы получить или продлить код LEI.

  • Нет кода LEI, когда материнская компания не дает согласие на получение кода LEI или не уполномочивает дочернюю компанию получить код LEI от ее имени.

На схеме ниже представлена структура формата исключений отчетности версии 2.1, в том числе определения содержимого предоставляемых данных.

ReportingExceptionData
Header [1,1]
ContentDate The date and time as of which the data contained in the file is valid. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [1,1]
Originator The LEI of the entity that created the content of this file. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [0,1]
FileContent A code describing the content of this Reporting Exceptions file. repex:FileContentEnum Codes denoting the publisher of the Reporting Exceptions file (GLEIF or LEI Issuer / LOU), the publication status (public or internal use) and the content type (full file, delta file or query response).
A value of type FileContentEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • LOU_FULL_PUBLISHED
  • LOU_DELTA_PUBLISHED
  • GLEIF_FULL_PUBLISHED
  • GLEIF_DELTA_PUBLISHED
  • QUERY_RESPONSE
[1,1]
DeltaStart The date and time of the baseline relative to which this file contains new or changed Reporting Exceptions. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [0,1]
RecordCount The number of Reporting Exceptions (RepEx) in the file. Must be a positive whole (integer) number, or zero (0). xs:nonNegativeInteger A positive whole number or zero (0). [1,1]
Extension This Extension element contains any additional elements required to extend the Header container element. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]
ReportingExceptions [1,1]
Exception [1,1]
LEI The ISO 17442 compatible identifier for the legal entity which raised this exception. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [1,1]
ExceptionCategory A category of mandatory information reporting, beyond the minimum required for legal entity identification, which the legal entity declines, giving reasons and references where applicable. repex:ExceptionCategoryEnum A value of type ExceptionCategoryEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • DIRECT_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report a direct accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
  • ULTIMATE_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report an ultimate accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
[1,1]
ExceptionReason A single reason provided by the legal entity for declining to provide the mandatory report of a specified type of information (beyond the minimum reference data needed purely for identification of the legal entity). repex:ExceptionReasonEnum A value of type ExceptionReasonEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • NO_LEI
  • NATURAL_PERSONS
  • NON_CONSOLIDATING
  • NO_KNOWN_PERSON
  • deprecated BINDING_LEGAL_COMMITMENTS
  • deprecated LEGAL_OBSTACLES
  • deprecated DISCLOSURE_DETRIMENTAL
  • deprecated DETRIMENT_NOT_EXCLUDED
  • deprecated CONSENT_NOT_OBTAINED
  • new NON_PUBLIC
Note: The reporting exception reason categories BINDING_LEGAL_COMMITMENTS, LEGAL_OBSTACLES, DISCLOSURE_DETRIMENTAL, DETRIMENT_NOT_EXCLUDED and CONSENT_NOT_OBTAINED are retained for technical compatibility but will be considered deprecated from March 1, 2022 onwards. These exception reasons will be consolidated to the newly added Exception ReasonEnum(NON_PUBLIC) from March 1, 2022.
[1,*]
ExceptionReference References of the law, regulation or other element of the legal framework to support reason(s) provided by the legal entity for declining to provide information on its parents. repex:Tokenized500Type An element of this type has minimum length of one character and may not contain any of: the carriage return (#xD), line feed (#xA) nor tab (#x9) characters, shall not begin or end with a space (#x20) character, or a sequence of two or more adjacent space characters. [0,*]
Extension This repex:Extension element may contain any additional elements required to extend the Reporting Exception. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]

Формат исключений отчетности 2.1

Примечание. Новые добавленные перечисляемые значения в версии 2.1 формата исключений отчетности выделены желтым цветом. Подобным образом устаревшие перечисляемые значения сохранены для обеспечения технической обратной совместимости.

Для получения доступа к техническим документам и примерам файлов, необходимым для обновления до текущих версий, см. страницу Вспомогательные документы.

Все вопросы относительно формата исключений отчетности просим направлять по адресу info@gleif.org.


Связанные файлы для загрузки

• Заметки к выпуску формата исключений отчетности версии 2.1: reporting_exceptions_format_version_2.1–documentation.html
• Определение соответствующей схемы XML: 2021-07-20_reporting-exceptions-format-v2-1.xsd
• Загрузить в формате PDF: Правила изменения состояния и проверки для форматов Файла общих данных (версия 2.6) (State Transition and Validation Rules for Common Data File Formats (Version 2.6))