解决方案 LEI 的特点

LEI 在可持续发展报告以及环境、
社会和治理(ESG)中的应用

建立全球气候信息架构需要通过一种通用方法来识别和验证相关的法定实体。ESG 数据标准化工作不断向前推进,同时行业专家特别指出,那些保持一致并支持互操作性的识别编码将成为重要工具,可以无缝连接新兴 ESG 数据集与现有数据基础设施。如果在该领域取得成功,公司将能够更快地获得有价值的见解,效果胜过整合非标准识别编码和数据集。例如,为了分析一家公司在 ESG 因素方面的表现,投资者需要明确识别参与产生温室气体排放等活动的机构,以便能够分析和了解与气候相关的影响。

通过唯一且明确的方式识别法定实体对于识别 (i) 实际风险、(ii) 转型风险和 (iii) 责任风险至关重要。绿色金融体系网络(NGFS)进度报告 (Network for Greening Financial System (NGFS) Progress Report)已对此进行着重说明,该报告由 83 个中央银行和金融监管机构组成的网络撰写,并特别指出,访问和利用现有气候相关数据的主要障碍之一是缺乏唯一的识别编码,该识别编码对气候相关数据和金融数据的互连至关重要。LEI 可以连接财务和非财务信息,为该举措提供支持。如果使用不同的识别编码定义和跟踪法定实体(例如投资基金和政府实体)以及公司事件,随着时间的推移,投资者和/或监管机构分析给定机构的 ESG 表现可能极具挑战性,因为需要核对每个跟踪数据并与对应机构重新建立映射关系。

利用 LEI 可以帮助评估各个国家/地区价值链中的交易对手活动、排放情况以及由此产生的风险和汇总数据。由于能够明确、持续地识别交易对手的活动,公司还能够分析和评估在实现承诺的气候相关和环境目标方面的进展情况。

由于气候相关的风险具有全球性,LEI 可以在有关当局开发相互交流的模式、数据集和报告框架的同时实现跨境协调与合作。借助 LEI,监管机构可以确定转型风险对金融机构经济活动的影响。LEI 还可以提供有关最易产生实际风险的金融机构的详细地理位置。此外,LEI 可以促进金融机构对交易对手/借款人的数据收集。金融稳定理事会(FSB)建议在数据报告模板中添加金融机构交易对手的 LEI,以帮助提高金融机构使用和报告的气候相关数据的可靠性。

欧洲系统风险委员会在其建议中特别指出,LEI 可以支持可持续金融方面的数据收集。“建立一个收集每家公司的可持续发展程度及气候风险相关信息的中央统一数据库,有利于支持可持续金融的发展,同时便于访问公司的金融和环境、社会和治理(ESG)指标信息,确保加强投资者保护。此类数据可用于跟踪供应链(例如通过供应商和公司客户的 LEI),从而可以估计整个供应链的排放情况。同时有助于监控绿色债券收益的使用,使绿色标签变得更加可靠,从而降低绿色债券市场中的‘漂绿’声誉风险。”

最终版本中已要求提供 LEI(如有)可持续金融披露法规(SFDR)目标下的欧盟监管技术标准(RTS) (EU Regulatory Technical Standards (RTS) under the Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR)) 。在中国,要求使用 LEI 的依据是深圳市金融机构环境信息披露指南 (Guidelines for Environmental Information Disclosure of Financial Institutions in Shenzhen)

某些数据供应商已将 LEI 纳入其数据库中。例如,ESGi 是一家为投资行业提供可信 ESG 数据的提供商,该公司利用 GLEIF 发起的国际证券识别编码(ISIN)与 LEI 的链接将 LEI 嵌入其平台,帮助买方公司识别产品存在风险的公司。

2022 年 12 月,GLEIF 加入“净零”计划。由于企业界缺乏强制性的全球通用识别编码,这对单纯依靠非标准化、特定国家/地区 ID 或繁琐的文本数据链接公司记录带来了许多挑战,LEI 的价值迅速得到了认可。OS-Climate 的 CEO 兼创始人 Truman Semans 表示“就我们的计划而言,使用 GLEIF 的 LEI 及其他开放数据集匹配数据,是建立高质量分析系统的关键要素,可以评估公司在兑现‘净零’承诺及其他气候相关投资目标方面的进展情况。”除了这项工作之外,GLEIF 也是“碳呼吁”的“可发现数据”小组的联合倡导者,可帮助提高可持续发展报告的透明度,支持 COP27 上发布的“碳呼吁”路线图

最近,全球领先的商业界影响者(B20、Business in OECD 和 IoE)发布的一份报告认可了 LEI 在支持 G20 可持续发展议程方面的价值。LEI 因其为企业界降低跨境成本和减少分散风险的能力而受到认可,并有助于为将来提供更好的风险管理信息奠定基础。

出版物

Business at OECD, B20 and IOE

To Deliver the Sustainability Agenda, Barriers to Liquidity and Productivity must be addressed

Financial Stability Board (FSB)

Recommendations for supervisory and regulatory approaches to climate-related risks and calls for continued progress on disclosures.

Chief Data Officer Magazine

How Two Unique Identifiers Can Unlock the Value of ESG Data

Open Data Institute (ODI)

Towards Implementing net zero data strategies

United Nations Development Programme, GLEIF, Monetary Authority of Singapore

UNDP, GLEIF and MAS to embark on Project Savannah to digitize basic ESG Credentials for MSMEs