即时支付正在改变司库业务。资金实时流动，改善了现金流，降低了结算风险，实现了灵活的财务决策。然而，即时性也带来了脆弱性。支付是不可撤销的，因此错误或欺诈性交易更难被发现，纠正的成本也更高。
欺诈是最令人担忧的问题。欧洲银行管理局（EBA）最近的一项分析显示，2022 年即时信用转账的平均欺诈率是普通信用转账的十倍。虽然此后取得了一些进展，但人工智能和深度伪造等技术的日益成熟，增加了发票欺诈和商业电子邮件泄露等常见攻击的威力和可信度，加剧了企业财务人员面临的威胁。
为应对即时支付欺诈带来的重大且不断变化的挑战，关键是要在执行支付之前核实收款人的身份，并确认银行账户属于声称拥有所有权的合法实体。
"在欧洲，[......]即时支付只有在发端人能够保证向[他们]打算贷记的受益人付款的情况下才能取得成功"。
Fabrizio Dicembre, Vice Chair, Luxembourg Association of Corporate Treasurers (ATEL)
令人鼓舞的是，欧盟在这方面发挥了领导作用，出台了《即时支付法规》（IPR）。IPR 的一个关键支柱是规定所有欧元区支付服务提供商在 2025 年 10 月 9 日之前处理交易之前，必须根据收款人的国际银行账号 (IBAN) 核实收款人的姓名，即所谓的 "收款人核实"、"收款人确认 "或 "IBAN 名称检查"。非欧元区 PSP 的最后期限是 2027 年 7 月 9 日。
"检查银行账户的收款人在一些国家已经成功存在。但现在是时候将这种有朝一日会成为国际标准的控制方式推广到欧盟的跨境支付中了。"
Karen Van den Driessche, Head of Treasury, LIPTON
虽然这无疑标志着向前迈出了决定性的一步，但姓名与账户的匹配并非万无一失。相似或拼写错误的姓名经常会引发 "近似匹配 "错误，迫使财务人员进行费时费力的人工干预。这不仅损害了真正即时支付的承诺，还带来了人为错误的风险，并给欺诈者提供了可乘之机。
近似匹配错误长期普遍存在的一个原因是，由于缺乏全球统一的收款人标识符，导致跨国界、跨法律管辖区和跨支付方案的支付变得支离破碎。支付技术和咨询公司 Nth Exception 的研究发现，98% 的错误匹配警报是由于基础数据质量差造成的。
然而，有一种方法可以应对这一质疑数据，即全球法人识别编码（LEI），它可以实现快速、准确和自动化的收款人验证。
LEI 的优势：清晰度、安全性和规模
LEI 是识别法定实体的唯一全球标准。与国家注册号不同，LEI 是 ISO 17442 标准下的通用标准化标识符，可以通过数字方式访问。没有两个 LEI 是相同的，这意味着任何人在任何地方都可以根据合法、可验证的数据源，交叉比对一个组织自称的身份、所有权结构和附属关系。这样，受益人（收款人）的法定实体就能被准确、即时、自动地跨境和跨辖区识别编码（LEI）。
值得注意的是，IPR 承认 LEI 是促进 IBAN 与账户名称匹配的工具。这为企业财务人员提供了一个引人注目的机会，通过将 LEIs 集成到即时支付的收款人验证流程中，企业财务人员不仅能满足短期合规要求，还能获得多项重要益处：
了解 LEI 对财务人员的现实影响
随着实施截止日期的临近，一些服务提供商考虑到名称匹配的复杂性和不确定性，鼓励企业财务人员 "选择退出"。即时支付法规和支持指南明确规定，在与支付服务提供商（PSP）的合同关系中，允许非消费者且以一揽子方式提交多个支付订单（即批量支付）的付款人选择不接收 VoP 结果。这意味着企业财务人员或类似的商业用户可以选择不接收批量文件中每笔付款的 VoP 支票。
鉴于上述重要好处，特别是 VoP 作为一种防止欺诈的措施，企业司库选择加入并确保其服务提供商利用 LEI 为企业司库提供高效和有效的 VoP 服务是最重要的利益所在。
如上所述，好处远不止降低风险。采用 LEI 是提高效率、自动化和战略控制的途径。付款流动更快。减少错误。加强欺诈防御。运营中断减少，财资团队可以专注于增值活动。
企业现在应该做什么？
随着金融生态系统变得更快、更数字化，安全性和信任度必须同步提升。在这方面，可验证 LEI 和 vLEI 承诺通过将可验证的组织身份--也就是信任--硬连接到每一个业务关系中，发挥根本性的作用。这有助于确保即时支付的完整性，支持监管协调，并在网络和金融威胁不断增加和演变的时代加强复原力。
"随着全球法人识别编码（LEI）的实施，企业财务人员可以在入职、减少欺诈和提高运营效率等方面获得诸多益处。然而，要想充分实现这些优势，支持企业财务主管的生态系统（包括提供财务管理服务、企业资源规划（ERP）、了解你的客户（KYC）和支付监控工具的供应商和服务提供商）也必须不断发展，以有效纳入 LEI。"
Guillermo De la Fuente, Chair, European Association of Corporate Treasurers (EACT)
现在正是企业财务人员、解决方案提供商和银行将 LEI 作为现代财资业务核心组成部分的时候。好消息是，随着 IPR 最后期限的临近，LEI 的采用是直接了当的，其好处也是立竿见影的。以下是企业财务团队的入门方法：
展望未来：面向未来的司库功能
展望未来的资金管理功能，可验证的全球法人识别编码（LEI）的发展是下一个前沿。vLEI 是一种数字可验证、加密安全的 LEI，将法定实体与代表其行事的个人绑定在一起。在支付方面，vLEI 可以在 IBAN 和账户持有人之间建立防篡改链接，使支付欺诈几乎不可能发生，并实现跨系统和跨国界的无摩擦验证。
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François 创办了 Simply Treasury 公司，提供财务、企业融资和企业风险管理 (ERM) 方面的咨询服务。2019 年 12 月之前，他在 RTL 集团担任企业财务、司库和企业风险管理主管。在此之前，他曾在 Eridania Béghin-Say 和荷兰银行工作。
他是卢森堡企业财务主管协会（ATEL）主席和欧洲企业财务主管协会（EACT）主席。
François 于 2009 年推出了他的财务技术地图。
弗朗索瓦于2022年推出了财资技术地图（www.treasurymap.com），该地图已成为选择企业财资解决方案的市场参考。
