LEI Formati Common Data File

Dati di secondo livello: formato per la comunicazione delle eccezioni 2.1



Gli Identificativi della persona giuridica (LEI) comprendono i dati di "secondo livello" indicanti "chi detiene chi". Nello specifico le persone giuridiche che possiedono o acquisiscono un codice LEI comunicano la loro ‘controllante diretta con funzione di consolidamento contabile’ e la loro ‘controllante finale con funzione di consolidamento contabile’.

Le registrazioni nel formato per la comunicazione delle eccezioni sono riferite a una controllata e alla sua controllante diretta o finale e menzionano il tipo di eccezione oggetto di comunicazione. Le eccezioni sono le seguenti:

  • Non vi è una controllante.
  • La controllata rinuncia alla comunicazione per motivi eccezionali (v. sotto).
  • Le controllanti non hanno un codice LEI.

Nel novembre 2016, la GLEIF ha pubblicato la versione iniziale del formato per la comunicazione delle eccezioni 1.0. Nel maggio 2017, la GLEIF ha pubblicato il formato per la comunicazione delle eccezioni versione 1.1 e nel settembre 2021 il formato per la comunicazione delle eccezioni versione 2.1. Rispetto al formato per la comunicazione delle eccezioni versione 1.1, nella versione 2.1 viene aggiunto un nuovo motivo di eccezione, "NON_PUBLIC". Il documento delle Note di release e la corrispondente definizione dello schema XML sono scaricabili in fondo a questa pagina.

I File concatenati della GLEIF, disponibili per il download, includono informazioni specifiche su una registrazione di dati associati ai codici LEI e i relativi dati di riferimento sulla base dell'apposito formato di comunicazione. Le comunicazioni delle eccezioni sono riportate in dettaglio nel Level 2 Reporting Exceptions Concatenated File.

Nel documento normativo dal titolo "Raccolta dei dati PNI e rinunce alla revisione delle comunicazioni sulle controllanti delle politiche ROC relative ai dati delle controllanti di secondo livello", il Comitato di supervisione regolamentare (ROC) definisce l'elenco delle motivazioni accettabili che consentono alle persone giuridiche di rinunciare alla comunicazione di informazioni sui codici LEI delle controllanti dirette e finali (da questo momento in poi denominato elenco delle rinunce). L'obiettivo della revisione consiste nel consolidare queste motivazioni in modo da facilitare un uso ottimale di tale rinunce, conservando al tempo stesso le informazioni di maggior valore/più usate.

Le precedenti nove motivazioni di rinuncia esistenti possono essere incluse in tre categorie più ampie:

  • Non consolidante, ogni volta che la definizione di consolidamento contabile per le controllanti non può essere applicata. In questa categoria rientrano i casi in cui la persona giuridica è controllata da una persona fisica e non vi è alcuna persona giuridica intermedia ("Persona fisica"); la persona giuridica è controllata da altre persone giuridiche non soggette al consolidamento ("Non consolidante") e la persona giuridica non è controllata da alcun soggetto noto ("Nessun soggetto noto", ad esempio quando la persona giuridica è controllata da un azionariato diversificato).

  • Non pubbliche, ogni volta che le informazioni sulle controllanti non sono pubbliche e pertanto esistono ostacoli alla loro pubblicazione. In questa categoria rientrano gli impedimenti previsti da leggi o regolamenti di una giurisdizione che limitano la comunicazione delle informazioni ("Limiti legali vincolanti"), altri impegni legali vincolanti come articoli che disciplinano la persona giuridica o un contratto ("Ostacoli legali"), in base ai quali la divulgazione di tali dati recherebbe danno alla persona giuridica o alla sua controllante ("Divulgazione pregiudizievole" e "Pregiudizio non escluso") e i casi in cui non è stato ottenuto il consenso per divulgare i codici LEI della controllante ("Consenso non ottenuto"). Una persona giuridica non è tenuta a fornire informazioni sulle controllanti non pubbliche per registrare o rinnovare un codice LEI.

  • Nessun codice LEI, quando la controllante non consente al conseguimento di un codice LEI o all'autorizzazione della propria "controllata" al conseguimento di un codice LEI per suo conto.

Il grafico riportato di seguito mostra la struttura del formato per la comunicazione delle eccezioni 2.1, comprese le definizioni dei dati da fornire.

ReportingExceptionData
Header [1,1]
ContentDate The date and time as of which the data contained in the file is valid. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [1,1]
Originator The LEI of the entity that created the content of this file. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [0,1]
FileContent A code describing the content of this Reporting Exceptions file. repex:FileContentEnum Codes denoting the publisher of the Reporting Exceptions file (GLEIF or LEI Issuer / LOU), the publication status (public or internal use) and the content type (full file, delta file or query response).
A value of type FileContentEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • LOU_FULL_PUBLISHED
  • LOU_DELTA_PUBLISHED
  • GLEIF_FULL_PUBLISHED
  • GLEIF_DELTA_PUBLISHED
  • QUERY_RESPONSE
 [1,1]
DeltaStart The date and time of the baseline relative to which this file contains new or changed Reporting Exceptions. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [0,1]
RecordCount The number of Reporting Exceptions (RepEx) in the file. Must be a positive whole (integer) number, or zero (0). xs:nonNegativeInteger A positive whole number or zero (0). [1,1]
Extension This Extension element contains any additional elements required to extend the Header container element. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]
ReportingExceptions [1,1]
Exception [1,1]
LEI The ISO 17442 compatible identifier for the legal entity which raised this exception. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [1,1]
ExceptionCategory A category of mandatory information reporting, beyond the minimum required for legal entity identification, which the legal entity declines, giving reasons and references where applicable. repex:ExceptionCategoryEnum A value of type ExceptionCategoryEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • DIRECT_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report a direct accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
  • ULTIMATE_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report an ultimate accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
[1,1]
ExceptionReason A single reason provided by the legal entity for declining to provide the mandatory report of a specified type of information (beyond the minimum reference data needed purely for identification of the legal entity). repex:ExceptionReasonEnum A value of type ExceptionReasonEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • NO_LEI
  • NATURAL_PERSONS
  • NON_CONSOLIDATING
  • NO_KNOWN_PERSON
  • deprecated BINDING_LEGAL_COMMITMENTS
  • deprecated LEGAL_OBSTACLES
  • deprecated DISCLOSURE_DETRIMENTAL
  • deprecated DETRIMENT_NOT_EXCLUDED
  • deprecated CONSENT_NOT_OBTAINED
  • new NON_PUBLIC
Note: The reporting exception reason categories BINDING_LEGAL_COMMITMENTS, LEGAL_OBSTACLES, DISCLOSURE_DETRIMENTAL, DETRIMENT_NOT_EXCLUDED and CONSENT_NOT_OBTAINED are retained for technical compatibility but will be considered deprecated from March 1, 2022 onwards. These exception reasons will be consolidated to the newly added Exception ReasonEnum(NON_PUBLIC) from March 1, 2022. [1,*]
ExceptionReference References of the law, regulation or other element of the legal framework to support reason(s) provided by the legal entity for declining to provide information on its parents. repex:Tokenized500Type An element of this type has minimum length of one character and may not contain any of: the carriage return (#xD), line feed (#xA) nor tab (#x9) characters, shall not begin or end with a space (#x20) character, or a sequence of two or more adjacent space characters. [0,*]
Extension This repex:Extension element may contain any additional elements required to extend the Reporting Exception. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]

Formato per la comunicazione delle eccezioni 2.1

Nota: i nuovi valori di enumerazione aggiunti nel formato per la comunicazione delle eccezioni 2.1 sono evidenziati in giallo. Allo stesso modo, i valori di enumerazione deprecati vengono mantenuti per compatibilità tecnica con le versioni precedenti.

Per i documenti tecnici e i file di esempio richiesti per l'aggiornamento alle versioni correnti, fare riferimento alla pagina Documenti di supporto.

Si prega di inviare le domande sul formato per la comunicazione delle eccezioni a info@gleif.org.

File associati da scaricare

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