インスタント・ペイメントは財務業務を変革している。資金がリアルタイムで移動することで、キャッシュフローの改善、決済リスクの軽減、機動的な財務意思決定が可能になります。しかし、即時性には脆弱性も伴います。決済は取り消すことができないため、間違いや不正を発見するのが難しく、修正にコストがかかる。
最も懸念されるのは不正行為である。欧州銀行監督機構（EBA）の最近の分析によると、2022年の即時信用送金の不正率は平均して、通常の信用送金の10倍であった。それ以来、一定の進展は見られるものの、人工知能やディープフェイクの高度化といった進展は、請求書詐欺やビジネスメールの漏洩といった一般的な攻撃の可能性や信憑性を高めており、企業の財務担当者が直面する脅威をさらに深刻なものにしている。
インスタント・ペイメント詐欺がもたらす重大かつ進化するチャレンジに対処するためには、支払いを実行する前に、受取人の身元を確認し、銀行口座が所有権を主張する正当な事業体のものであることを確認することが極めて重要です。
「インスタント・ペイメントが欧州で成功するのは、送金元が意図した受取人への支払いを保証できる場合に限られます。
Fabrizio Dicembre, Vice Chair, Luxembourg Association of Corporate Treasurers (ATEL)
心強いことに、EUはインスタント・ペイメント規制（IPR）を導入し、この点で主導的な役割を果たしている。IPRの重要な柱は、2025年10月9日までに、すべてのユーロ圏の決済サービスプロバイダーが、取引処理の前に、受取人の名前と国際銀行口座番号（IBAN）を照合すること（受取人確認、受取人確認、IBANネームチェックなどさまざまな名称で知られている）を義務付けることである。ユーロ圏以外のPSPの期限は2027年7月9日である。
「銀行口座の受取人の確認は、いくつかの国ではすでに成功していた。しかし、いつの日か国際標準となるであろうこの種の管理を、EU域内の国境を越えた決済に拡大する時が来たのです」。
Karen Van den Driessche, Head of Treasury, LIPTON
これが決定的な前進であることは間違いないが、名前と口座の照合は確実ではない。似たような名前やスペルミスのある名前はしばしば「完全一致」エラーを引き起こし、会計担当者は時間と手間のかかる手作業を強いられる。これでは、真の即時決済の約束が損なわれるだけでなく、人為的ミスのリスクが生じ、詐欺師が付け入る隙を与えてしまう。
照合ミスが後を絶たない理由のひとつは、国境、法的管轄権、決済スキームによって受取人の識別子が世界的に統一されていないために生じる分断にある。決済テクノロジーおよびコンサルティング会社であるNth Exceptionの調査によると、誤照合アラートの98%は、基礎となるデータ品質が低いために発生している。
しかし、迅速、正確かつ自動化された受取人検証を可能にするこのチャレンジへの答えがある - 取引主体識別子（LEI）である。
LEI の優位性明確性、安全性、規模
LEI は取引主体を識別する唯一の世界標準である。国別登録番号と異なり、LEI は ISO 17442 に基づく普遍的で標準化された識別子であり、デジタル・ アクセス可能である。同じ LEI は二つと存在しないため、誰でも、どこでも、合法的で検証可能なデータ・ソースと照合し、そ の組織の所有構造や子会社関係とともに、その組織が誰であるかを特定することができる。これにより、受益者（受取人）の取引主体は、国境や法域を超えて、正確、即座に、 自動的に識別される。
注目すべきは、IPR が LEI を口座名と IBAN の照合を容易にするツールとして認めていることである。これは、企業の財務担当者にとって、LEI を即時決済のための受取人確認プロセスに統合するこ とにより、短期的なコンプライアンス要件にとどまらず、幾つかの重要な便益を享受できることを意味す る：
会計担当者の現実世界への影響の理解
導入期限が近づくにつれ、一部のサービス・プロバイダーは、名前照合に伴う複雑さと不確実性 を考慮し、企業の財務担当者に「オプトアウト」を奨励している。インスタント・ペイメント規制とそれをサポートするガイダンスでは、消費者ではない支払者が複数の支払注文を一括して提出する場合（つまり、バルク・ペイメント）、ペイメント・サービス・プロバイダー（PSP）との契約関係において、VoP結果の受信をオプトアウトすることが認められていると明記されています。つまり、企業の財務担当者や同様のビジネス・ユーザーは、一括ファイル内の各支払いについて VoP チェックを受け取らないことを選択できる。
上記の重要な利点、特に不正防止手段としての VoP を考慮すると、企業出納責任者にとって、オプトインし、サービ ス・プロバイダーが LEI を活用して企業出納責任者に効率的かつ効果的な VoP サービスを提供することを確保するこ とは、最大の関心事である。
上記のとおり、その恩恵はリスク軽減をはるかに超える。LEI の採用は、より大きな効率性、自動化及び戦略的コントロールへの道である。支払いはより速く流れる。エラーの削減。不正防止は強化される。業務上の混乱が減少し、財務チームは付加価値の高い業務に集中することができます。
企業は今何をすべきか？
金融エコシステムの高速化とデジタル化に伴い、セキュリティと信頼は連動して拡大しなければならない。LEI と vLEI は、検証可能な組織 ID、ひいては信用をあらゆるビジネス関係に組み込むことで、 基本的な役割を果たすことを約束する。これは、即時決済の完全性を確保し、規制との整合性をサポートし、サイバーと金融の脅威が増大し進化する時代のレジリエンスを強化するのに役立つ。
「取引主体識別子（LEI）の導入により、企業の財務担当者はオンボーディング、不正行為の削減、 業務効率化などの分野で多くのメリットを享受することができます。しかし、これらの利点が完全に実現されるためには、財務管理サービス、ERP、顧客の本人確認 （KYC）、決済監視ツールを提供するベンダーやサービス・プロバイダーを含め、企業の財務担当者 をサポートするエコシステムも LEI を効果的に取り入れるよう進化しなければならない。
Guillermo De la Fuente, Chair, European Association of Corporate Treasurers (EACT)
企業の財務担当者、ソリューション・プロバイダー及び銀行は、今こそ LEI を現代的な財務業務の中核的な構成要素として受け入れる時である。良いニュースは、IPR の期限が迫る中、LEI の導入は容易であり、その恩恵は即座に得られることである。以下は、企業財務チームがどのように開始できるかである：
展望財務機能の将来性
取引主体識別子（vLEI）の開発は次のフロンティアである。vLEI は、取引主体をその代理を務める個人と結びつける、デジタルで検証可能な暗号化された安全な LEI である。決済の文脈では、vLEI は IBAN と口座名義人の間に改ざん防止リンクを作り、決済詐欺を事実上 不可能にし、システムや国境を越えた摩擦のない検証を可能にする。
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トレジャリー、コーポレートファイナンス、エンタープライズリスク管理（ERM）のアドバイザリーサービスを提供するSimply Treasury社を設立。2019年12月以前からそれまでは、RTLグループでコーポレートファイナンス、トレジャリー、エンタープライズリスク管理の責任者を務めた。それ以前は、エリダニア・ベギンセー、ABN.AMROに勤務。
現在に至る。
ルクセンブルク企業財務担当者協会（ATEL）会長、欧州企業財務担当者協会（EACT）会長。
フランソワは2022年に「トレジャリー・テクノロジー・マップ」(www.treasurymap.com)を発表し、企業のトレジャリー・ソリューションを選択する際の市場リファレンスとなった。
