معرّف الكيان القانوني نسَق ملف البيانات المشترك

بيانات المستوى الثاني: الإصدار 2.1 من نسق استثناءات التقارير



تتضمن قاعدة بيانات معرّفات الكيانات القانونية (LEI) بيانات "المستوى الثاني" للإجابة على التساؤل المطروح "من يملك من". وتحديدًا، تقدم الكيانات القانونية التي تمتلك أو تحصل على معرّف كيان قانوني، تقريرًا عن "الكيان الأصل التعزيزي المحاسبي المباشر" بالإضافة إلى "الكيان الأصل التعزيزي المحاسبي الرئيسي".

وتشير السجلات الواردة بنسق استثناءات التقارير إلى كيان قانوني فرعي وكيانه الأصل المباشر أو الرئيسي مع ذكر نوع استثناء التقارير. استثناءات التقارير هي:

  • عدم وجود كيان أصل.
  • خروج الكيان القانوني الفرعي من التقارير لأسباب استثنائية (انظر أدناه).
  • عدم وجود معرف كيان قانوني للكيانات الأصل.

في تشرين الثاني (نوفمبر) 2016، نشرت GLEIF الإصدار الأولي رقم 1.0 من نسق استثناءات التقارير. في أيار (مايو) 2017، نشرت GLEIF الإصدار 1.1 من نسق استثناءات التقارير، وفي أيلول (سبتمبر) 2021، الإصدار 2.1 من نسق استثناءات التقارير. مقارنةً بالإصدار 1.1 من نسق استثناءات التقارير، يقدم الإصدار 2.1 إضافة سبب استثنائي جديد، وهو "NON_PUBLIC". يتوفر للتنزيل تعريف مخطط XML ذي الصلة ووثيقة ملاحظات الإصدار في أسفل هذه الصفحة.

تضم ملفات GLEIF المتسلسلة، والمتاحة للتنزيل، معلومات محددة حول أحد سجلات معرّفات الكيانات القانونية والبيانات المرجعية ذات الصلة وفق نسق التقارير ذي الصلة. ترد استثناءات التقارير بالتفصيل في الملف المتسلسل لاستثناءات التقارير الخاص ببيانات المستوى الثاني.

في ورقة سياساتها التي تحمل عنوان "جمع بيانات معرّف العقدة المؤقت (PNI) وأسباب الامتناع عن تقديم تقارير علاقات الكيانات الأصل لمراجعة سياسات لجنة الرقابة التنظيمية المتعلقة ببيانات علاقات الكيانات الأصل الخاصة بالمستوى الثاني"، تحدد لجنة الرقابة التنظيمية (ROC) قائمة الأسباب المقبولة للكيانات القانونية للامتناع عن تقديم معلومات عن معرّفات الكيانات القانونية للكيانات الأصل المباشرة والرئيسية (يشار إليها من الآن فصاعدًا بقائمة أسباب الامتناع). الهدف من المراجعة هو دمجها بطريقة تسهل أفضل استخدام لأسباب الامتناع مع الاحتفاظ في الوقت نفسه بالمعلومات الأكثر قيمة/الأكثر استخدامًا.

يمكن تلخيص أسباب الامتناع التسعة الموجودة سابقًا في ثلاث فئات رئيسية:

  • غير خاضعة لإعداد البيانات المالية المجمّعة، عندما لا ينطبق تعريف التجميع المحاسبي لعلاقات الكيان الأصل. تشمل هذه الفئة الحالات التي يدير فيها الكيان شخص طبيعي دون وجود كيان قانوني وسيط ("شخص طبيعي")؛ والتي يخضع فيها الكيان لسيطرة كيانات قانونية غير خاضعة لإعداد البيانات المالية المجمّعة ("غير خاضعة لإعداد البيانات المالية المجمّعة")؛ والتي لا يوجد فيها شخص معروف يدير الكيان ("لا يوجد شخص معروف" على سبيل المثال؛ يدير الكيان مساهمون متنوعون).

  • غير عامة، عندما تكون المعلومات الخاصة بالعلاقات غير عامة وبالتالي تخلق عقبات أمام نشر هذه المعلومات. تشمل هذه الفئة الحالات التي توجد فيها عقبات في القوانين أو اللوائح المطبقة في السلطة القضائية تقيد الإبلاغ ("القيود القانونية الملزمة")؛ وحيث وجود قيود قانونية أخرى مثل المواد التي تحكم الكيان القانوني أو عقد ("العقبات القانونية")؛ وحيث يكون الكشف عن هذه المعلومات من شأنه أن يضر بالكيان القانوني أو الكيان الأصل ذي الصلة ("الإفصاح ضار" و"ضرر غير مستبعد")؛ وحيث لم يتم الحصول على الموافقة على الكشف عن معرّف الكيان القانوني للكيان الأصل ("لم يتم الحصول على الموافقة"). لا يُطلب من الكيان تقديم معلومات علاقات غير عامة من أجل تسجيل معرّف كيان قانوني أو تجديده.

  • لا يوجد معرّف كيان قانوني، عندما لا يوافق الكيان الأصل على الحصول على معرّف كيان قانوني أو تفويض "الكيان الفرعي" التابع له للحصول على معرّف كيان قانوني نيابة عنه.

يبيّن المخطط أدناه هيكل الإصدار 2.1 من نسق استثناءات التقارير، بما في ذلك تعريفات محتوى البيانات المطلوب توفيره.

ReportingExceptionData
Header [1,1]
ContentDate The date and time as of which the data contained in the file is valid. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [1,1]
Originator The LEI of the entity that created the content of this file. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [0,1]
FileContent A code describing the content of this Reporting Exceptions file. repex:FileContentEnum Codes denoting the publisher of the Reporting Exceptions file (GLEIF or LEI Issuer / LOU), the publication status (public or internal use) and the content type (full file, delta file or query response).
A value of type FileContentEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • LOU_FULL_PUBLISHED
  • LOU_DELTA_PUBLISHED
  • GLEIF_FULL_PUBLISHED
  • GLEIF_DELTA_PUBLISHED
  • QUERY_RESPONSE
 [1,1]
DeltaStart The date and time of the baseline relative to which this file contains new or changed Reporting Exceptions. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [0,1]
RecordCount The number of Reporting Exceptions (RepEx) in the file. Must be a positive whole (integer) number, or zero (0). xs:nonNegativeInteger A positive whole number or zero (0). [1,1]
Extension This Extension element contains any additional elements required to extend the Header container element. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]
ReportingExceptions [1,1]
Exception [1,1]
LEI The ISO 17442 compatible identifier for the legal entity which raised this exception. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [1,1]
ExceptionCategory A category of mandatory information reporting, beyond the minimum required for legal entity identification, which the legal entity declines, giving reasons and references where applicable. repex:ExceptionCategoryEnum A value of type ExceptionCategoryEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • DIRECT_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report a direct accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
  • ULTIMATE_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report an ultimate accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
[1,1]
ExceptionReason A single reason provided by the legal entity for declining to provide the mandatory report of a specified type of information (beyond the minimum reference data needed purely for identification of the legal entity). repex:ExceptionReasonEnum A value of type ExceptionReasonEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • NO_LEI
  • NATURAL_PERSONS
  • NON_CONSOLIDATING
  • NO_KNOWN_PERSON
  • deprecated BINDING_LEGAL_COMMITMENTS
  • deprecated LEGAL_OBSTACLES
  • deprecated DISCLOSURE_DETRIMENTAL
  • deprecated DETRIMENT_NOT_EXCLUDED
  • deprecated CONSENT_NOT_OBTAINED
  • new NON_PUBLIC
Note: The reporting exception reason categories BINDING_LEGAL_COMMITMENTS, LEGAL_OBSTACLES, DISCLOSURE_DETRIMENTAL, DETRIMENT_NOT_EXCLUDED and CONSENT_NOT_OBTAINED are retained for technical compatibility but will be considered deprecated from March 1, 2022 onwards. These exception reasons will be consolidated to the newly added Exception ReasonEnum(NON_PUBLIC) from March 1, 2022. [1,*]
ExceptionReference References of the law, regulation or other element of the legal framework to support reason(s) provided by the legal entity for declining to provide information on its parents. repex:Tokenized500Type An element of this type has minimum length of one character and may not contain any of: the carriage return (#xD), line feed (#xA) nor tab (#x9) characters, shall not begin or end with a space (#x20) character, or a sequence of two or more adjacent space characters. [0,*]
Extension This repex:Extension element may contain any additional elements required to extend the Reporting Exception. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]

الإصدار 2.1 من نسق استثناءات التقارير

ملاحظة: يتم تمييز قيم التعداد الجديدة المضافة في الإصدار 2.1 من نسق استثناءات التقارير باللون الأصفر. وبالمثل، يتم الاحتفاظ بقيم التعداد المهملة للتوافق الفني مع الإصدارات السابقة.

للحصول على الوثائق الفنية ونماذج الملفات المطلوبة للترقية إلى الإصدارات الحالية، يرجى الاطلاع على صفحة الوثائق الداعمة.

يُرجى إرسال الأسئلة المتعلقة بنسق استثناءات التقارير إلى info@gleif.org.

الملفات ذات الصلة المتوفرة للتنزيل

الملفات ذات الصلة المتوفرة للتنزيل