Sobre el IPJ Formatos de Archivo de Datos Comunes
Atención:

Los términos y las definiciones que se muestran en el gráfico se facilitan en el Formato de Excepciones de Comunicación en inglés, que se puede descargar más abajo. La GLEIF no traduce documentación técnica en inglés y, por lo tanto, el contenido de este gráfico se muestra en inglés.

Datos de Nivel 2: Formato de Excepciones de Comunicación



El grupo de datos de Identificadores de Personas Jurídicas (IPJ] incluye los datos de «Nivel 2», que responden a la pregunta de «quién es dueño de quién». Concretamente, las personas jurídicas que posean o adquieran un IPJ comunican su «matriz directa responsable de la consolidación contable», así como su «matriz de control responsable de la consolidación contable».

Cada uno de los registros en el formato de Excepciones de Comunicación se refiere a una persona jurídica filial y su matriz directa o de control e indica el tipo de excepción de comunicación. Las excepciones de comunicación son:

  • No hay persona jurídica matriz.
  • La persona jurídica filial decide no aplicar la comunicación por razones excepcionales.
  • Las personas jurídicas matrices carecen de IPJ.

En noviembre de 2016, la GLEIF publicó el documento titulado «Formato de Excepciones de Comunicación» versión 1.0, con fines informativos. En mayo de 2017, la GLEIF publicó una nueva actualización: Formato de Excepciones de Comunicación versión 1.1. El documento detallado de especificaciones técnicas y la definición del esquema XML correspondiente pueden descargarse al pie de esta página. Los cambios introducidos en la versión 1.1, en comparación con la versión 1.0 del formato de Excepciones de Comunicación, son menores y compatibles con versiones anteriores. Estos cambios se detallan en la sección 1.7 («Notas de la versión») del documento de especificaciones técnicas disponible más abajo.

Los Archivos Concatenados de la GLEIF, que se pueden descargar, incluyen información específica sobre un registro de IPJ y los datos de referencia correspondientes basada en el formato de comunicación pertinente. Las excepciones de comunicación se detallan en Level 2 Reporting Exceptions Concatenated File.

En su documento normativo, titulado «Recopilación de datos sobre matrices directas y de control de personas jurídicas en el Sistema Global del IPJ – Fase 1» (Collecting data on direct and ultimate parents of legal entities in the Global LEI System – Phase 1), el Comité de Supervisión Regulatoria de IPJ (LEI ROC), define la opción de rehusar el facilitar información sobre la matriz por las razones enumeradas en el apartado 3.3.1 del documento del CSR IPJ.

El apartado 3.3.1 afirma, entre otras cosas, que el CSR IPJ considera que únicamente debería haber el siguiente listado de motivos por los que una entidad decline facilitar información sobres sus matrices, sabiendo que el CSR IPJ revisará la pertinencia del listado «según lo necesario a la luz de la experiencia»:

  • No existe matriz según la definición utilizada: esto incluiría, por ejemplo (i) que la entidad estuviera controlada por persona(s) física(s) sin personas jurídicas intermediarias ajustándose a la definición de matriz en el Sistema Global del IPJ; (ii) que la entidad estuviera controlada por personas jurídicas que no estén obligadas a preparar los estados financieros consolidados (según la definición de matrices en el Sistema Global del IPJ); (iii) que no haya una persona conocida que controle la entidad (por ejemplo, diversificación del accionariado).
  • Trabas legales por las que no se pueda facilitar o publicar dicha información: esto incluiría (i) trabas en la legislación o regulaciones de una jurisdicción; (ii) otros compromisos legales vinculantes como los estatutos que rigen la persona jurídica o un contrato.
  • La revelación de dicha información sería perjudicial para la persona jurídica o para la matriz relevante. Esto incluye motivos de aceptación general entre las autoridades públicas en circunstancias similares, en base a una declaración de la persona jurídica.

El gráfico que figura más abajo muestra la estructura del formato de Excepciones de Comunicación, incluidas las definiciones del contenido de datos que se facilitará.

ReportingExceptionData
Header [1,1]
ContentDate The date and time as of which the data contained in the file is valid. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [1,1]
Originator The LEI of the entity that created the content of this file. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [0,1]
FileContent A code describing the content of this Reporting Exceptions file. repex:FileContentEnum Codes denoting the publisher of the Reporting Exceptions file (GLEIF or LEI Issuer / LOU), the publication status (public or internal use) and the content type (full file, delta file or query response).
A value of type FileContentEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • LOU_FULL_PUBLISHED
  • LOU_DELTA_PUBLISHED
  • GLEIF_FULL_PUBLISHED
  • GLEIF_DELTA_PUBLISHED
  • QUERY_RESPONSE
[1,1]
DeltaStart The date and time of the baseline relative to which this file contains new or changed Reporting Exceptions. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [0,1]
RecordCount The number of Reporting Exceptions (RepEx) in the file. Must be a positive whole (integer) number, or zero (0). xs:nonNegativeInteger A positive whole number or zero (0). [1,1]
Extension This Extension element contains any additional elements required to extend the Header container element. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]
ReportingExceptions [1,1]
Exception [1,1]
LEI The ISO 17442 compatible identifier for the legal entity which raised this exception. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [1,1]
ExceptionCategory A category of mandatory information reporting, beyond the minimum required for legal entity identification, which the legal entity declines, giving reasons and references where applicable. repex:ExceptionCategoryEnum A value of type ExceptionCategoryEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • DIRECT_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report a direct accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
  • ULTIMATE_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report an ultimate accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
[1,1]
ExceptionReason A single reason provided by the legal entity for declining to provide the mandatory report of a specified type of information (beyond the minimum reference data needed purely for identification of the legal entity). repex:ExceptionReasonEnum A value of type ExceptionReasonEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • NO_LEI
  • NATURAL_PERSONS
  • NON_CONSOLIDATING
  • NO_KNOWN_PERSON
  • LEGAL_OBSTACLES
  • BINDING_LEGAL_COMMITMENTS
  • DETRIMENT_NOT_EXCLUDED
  • DISCLOSURE_DETRIMENTAL
[1,*]
ExceptionReference References of the law, regulation or other element of the legal framework to support reason(s) provided by the legal entity for declining to provide information on its parents. repex:Tokenized500Type An element of this type has minimum length of one character and may not contain any of: the carriage return (#xD), line feed (#xA) nor tab (#x9) characters, shall not begin or end with a space (#x20) character, or a sequence of two or more adjacent space characters. [0,*]
Extension This repex:Extension element may contain any additional elements required to extend the Reporting Exception. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]

Formato de Excepciones de Comunicación

Puede dirigir sus preguntas sobre el formato de Excepciones de Comunicación a leidata@gleif.org.


Archivos relevantes para descargar