ISO 20275: Lista de Códigos de Formas de Personas Jurídicas
La primera versión, publicada por GLEIF en noviembre de 2017, recoge más de 1600 formas de personas jurídicas de más de 50 jurisdicciones
Autor: Stephan Wolf
Fecha: 2017-11-30
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La Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) publica la «Lista de Códigos de Formas de Personas Jurídicas (ELF)», (Entity Legal Forms (ELF) Code List) disponible abajo para su descarga. La primera versión, publicada en noviembre de 2017, recoge más de 1600 formas de personas jurídicas de más de 50 jurisdicciones. Entre los ejemplos de formas de personas jurídicas se puede encontrar: La Limited liability partnership (LLP), la Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) o la Société Anonyme (SA). La Lista de Codigos de ELF asigna un código único a cada forma de persona jurídica. El código ELF consiste en cuatro caracteres alfanuméricos procedentes del juego de caracteres latinos básicos.
La integración de los códigos ELF en el conjunto de datos de referencia estandarizados de una persona jurídica disponible en el marco del índice global del IPJ supone una mejora adicional de la información de la tarjeta de visita incluida en cada registro del Identificador de Personas Jurídicas (IPJ). El enriquecimiento de los datos proporciona una experiencia de usuario mejorada, dado que ayuda a categorizar personas jurídicas y, de este modo, permite un mayor conocimiento del espacio del mercado global.
Las formas de personas jurídicas recogidas en la Lista de Códigos ELF han sido identificadas a partir de la investigación conducida por GLEIF. La identificación de las formas de personas jurídicas adicionales que existen a todo lo ancho del planeta es en este momento un trabajo en progreso. GLEIF publicará periódicamente versiones actualizadas de la Lista de Códigos ELF.
Norma ISO 20275 «Servicios financieros - Formas de Personas Jurídicas (ELF)»
La Lista de Códigos ELF se basa en la norma ISO 20275 «Servicios financieros - Formas de Personas Jurídicas (ELF)» (véanse «enlaces relacionados» abajo), desarrollada por la Organización Internacional de Normalización. La norma fue publicada en julio de 2017. Tal como indica la ISO, «especifica los elementos de un esquema ambiguo para identificar las distintas formas de personas jurídicas de una jurisdicción. Su objeto es permitir la codificación de las formas de personas jurídicas de distintas jurisdicciones y, de esta manera, facilitar la clasificación de las personas jurídicas de acuerdo con su forma legal». La norma ISO establece que por forma de persona jurídica se entiende el «tipo de entidad que se considera que es una organización en el marco del sistema legal o regulatorio en el que ha sido constituida».
La ISO destaca que la comprensión de la forma jurídica de una entidad «es un componente importante de las transacciones de servicios financieros. Establecer una relación comercial requiere poder distinguir el tipo de entidad con la que se hacen transacciones. Las partes (y su estructura organizativa) participantes en transacciones financieras deben ser identificadas en el seno de estas transacciones. La estandarización del constructo legal u organizativo aportará flexibilidad y proporcionará un mejor conocimiento de la exposición al riesgo y mayor acceso al capital».
«Reguladores y participantes en el mercado reconocen la necesidad de identificar las formas de las personas jurídicas, tanto a nivel nacional como de forma coherente a través de los mercados globales, y ya han pedido que se desarrolle un estándar que satisfaga esta necesidad. La norma ISO 20275 satisface la necesidad de identificar de manera estructurada las formas de personas jurídicas a fin de poder, entre otras cosas, clasificar las entidades en función de la naturaleza de su constitución legal».
El papel de GLEIF en el mantenimiento de la Lista de Códigos ELF
La ISO ha establecido una Agencia Mantenedora en relación con la norma ISO 20275, formada por miembros de la ISO junto con miembros del Comité Técnico de la ISO / TC 68 Servicios Financieros. La Asociación Suiza de Estandarización (SNV) acoge la Secretaría de la Agencia Mantenedora. La SNV ha asignado «la realización de la secretaría de la Agencia Mantenedora» y la realización de las tareas relacionadas a GLEIF. Entre otros aspectos, GLEIF es responsable de identificar las formas de personas jurídicas existentes, asignando un código ELF único a cada forma de persona jurídica de acuerdo con la norma ISO 20275. En los «enlaces relacionados» recogidos abajo puede accederse a más información sobre las agencias mantenedoras para los estándares ISO.
Las partes interesadas que deseen sugerir la inclusión en la Lista de Códigos ELF de una forma de persona jurídica, pueden escribir un mensaje de correo electrónico a elf@gleif.org.
Implementación de la Lista de Códigos ELF
En adelante, las organizaciones emisoras de IPJ indicarán el código ELF en sus procesos de emisión e informes.
El formato de Archivo de Datos Comunes (CDF) de IPJ define cómo reportan las organizaciones emisoras acerca de sus IPJ y sus datos de referencia de Nivel 1; p. ej., la información de la tarjeta de visita sobre una persona jurídica que responde a la pregunta de «quién es quién». La estructura del código ELF ha sido incorporada la versión 2.1 del formato IPJ-CDF.
GLEIF supervisará el cumplimiento de los emisores de IPJ respecto de la Lista de Códigos ELF en la medida en que estén disponibles códigos ELF para una forma específica de persona jurídica en una jurisdicción. A partir del 1 de marzo de 2018, todos los IPJ de nueva emisión deberán indicar el código ELF aplicable.
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Stephan Wolf es el Director General de la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF). En 2023 fue elegido miembro del Consejo de la Cámara de Comercio Internacional (CCI) de Alemania. En 2021 fue nombrado miembro del nuevo Consejo asesor de la industria (IAB) como parte de la Iniciativa de estándares digitales (DSI) de la CCI. En ese cargo, copreside el grupo de trabajo para un «Entorno tecnológico de confianza». Entre enero de 2017 y junio de 2020, el Sr. Wolf fue subcoordinador del Grupo asesor técnico de FinTech del Comité técnico 68 de la Organización internacional de normalización (ISO TC 68 FinTech TAG). En enero de 2017, el Sr. Wolf fue designado uno de los 100 Líderes en Identidad por One World Identity. Tiene una amplia experiencia en el establecimiento de operaciones de datos y en estrategia de implantación global. A lo largo de su carrera ha contribuido al avance de estrategias clave de desarrollo de productos y empresas. El Sr. Wolf cofundó IS Innovative Software GmbH en 1989 y trabajó como su primer director general. Más tarde fue nombrado portavoz del Consejo ejecutivo de su sucesora, IS.Teledata AG. Finalmente, esta empresa pasó a formar parte de Interactive Data Corporation, en la que el Sr. Wolf ocupó el puesto de Director Técnico. El Sr. Wolf es licenciado en administración de empresas por la Universidad J. W. Goethe, Frankfurt am Main.
