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Unir los puntos corporativos a nivel mundial con el Identificador de Persona Jurídica: Un informe de situación sobre la recopilación de datos sobre «Quién es dueño de quién»

La GLEIF pondrá en marcha un ejercicio prototipo con cinco emisores de IPJ pioneros a finales de 2016


Autor: Stephan Wolf

  • Fecha: 2016-09-28
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El Sistema Global de Identificadores de Personas Jurídicas (IPJ) está diseñado para, en última instancia, ayudar a responder a tres preguntas: ¿Quién es quién? ¿Quién es dueño de quién? ¿Y quién es dueño de qué? Dicho de otro modo, el grupo de datos de IPJ disponible de forma pública puede considerarse como un directorio global que mejora enormemente la transparencia de los mercados financieros.

La información disponible con los datos de referencia de IPJ hasta la fecha, por ejemplo, el nombre oficial de una persona jurídica y su domicilio social, también es conocida como datos de «nivel 1». Esto responde a la pregunta de «quién es quién». En un siguiente paso, el grupo de datos de IPJ se mejorará para incluir los datos de «nivel 2», que responderán a la pregunta de «quién es dueño de quién».

Como se informó anteriormente en una entrada del blog de la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF), con fecha de marzo de 2016, el Comité de Supervisión Regulatoria del IPJ (CSR IPJ) publicó el documento titulado «Recopilación de datos sobre las matrices de control y directas de las entidades jurídicas en el Sistema Global de IPJ - Fase 1».

La GLEIF es responsable de llevar a cabo la gestión de proyectos y el desarrollo de los estándares técnicos y de organización requeridos por las organizaciones que son emisores de IPJ a fin de recopilar la información de las matrices. Esta entrada de blog proporciona un informe de situación sobre la implantación del proyecto e informa sobre los próximos pasos.

Las fuentes citadas en esta entrada de blog se incluyen en los «enlaces relacionados» a continuación.

Perspectivas: Unir los puntos corporativos a nivel mundial con datos de IPJ abiertos, estandarizados y de alta calidad

En el artículo titulado "Connect the corporate dots to see true transparency" (Unir los puntos corporativos para ver una verdadera transparencia), el Financial Times recordó recientemente que «los reguladores tuvieron dificultades para hacer frente a las consecuencias de la quiebra de Lehman Brothers en 2008 debido a que el banco operaba casi 3.000 personas jurídicas diferentes de todo el mundo». Lo que se necesita «es una forma de que los analistas realicen un seguimiento de las conexiones que existen entre las sociedades diseminadas por diferentes jurisdicciones nacionales. (...) Muchas de estas figuran en registros nacionales, pero, dada la extremada fragmentación de los registros, resulta muy difícil para los accionistas o los reguladores hacerse una imagen completa de la actividad de la sociedad». La buena noticia, según el Financial Times es que «con cada recopilación de datos, o cada vez que se usa un IPJ, la imagen de la actividad corporativa global se está volviendo ligeramente menos opaca gracias al trabajo de un ejército oculto de genios informáticos.»

A partir de principios de 2017, la GLEIF publicará datos de relaciones, lo que permitirá identificar a las matrices de control y directas de una persona jurídica y, viceversa, con el fin de poder investigar a las entidades que son propiedad de sociedades individuales.

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Estos datos se ofrecerán con el Índice de IPJ Global, que consiste en una copia de todos los registros de IPJ pasados y actuales, incluidos los datos de referencia relacionados en un repositorio. Cualquier interesado podrá acceder de manera sencilla a todo el grupo de datos de IPJ y realizar búsquedas en él utilizando la herramienta de búsqueda de IPJ en Internet desarrollada por la GLEIF.

En pocas palabras, mediante la publicación de datos que aclaren quién es dueño de quién, la GLEIF proporcionará una fuente de datos única y gratuita que permitirá unir los puntos corporativos a nivel mundial sobre la base de datos de IPJ abiertos, estandarizados y de alta calidad.

Recapitulación: Los principios que rigen la recopilación de datos sobre matrices de control y directas en el Sistema Global de IPJ

Las principales características del documento del CSR IPJ «Recopilación de datos sobre matrices de control y directas de las entidades jurídicas en el Sistema Global de IPJ - Fase 1» se resumen del siguiente modo en el informe:

  • Un enfoque incremental: El documento identifica las características prioritarias que deben formar parte de la primera fase de esta recopilación de datos con el objetivo de iniciar su aplicación alrededor de finales de 2016. La adición de datos sobre entidades matrices ya estaba prevista en las recomendaciones de 2012 del Consejo de Estabilidad Financiera sobre IPJ y aumentaría la utilidad y el atractivo del sistema para los usuarios. Al mismo tiempo, el sistema todavía se encuentra en una etapa temprana de desarrollo, con unas 460.000 entidades en todo el mundo habiendo adquirido un IPJ a fecha de septiembre de 2016. La propuesta trata de evitar la imposición de costes injustificados o complejidades que podrían resultar perjudiciales para la expansión del sistema. El CSR IPJ es consciente de que esta primera fase puede no satisfacer todas las necesidades expresadas en consultas anteriores sobre este tema y trabajará para ampliar el alcance de los datos de relaciones en fases futuras, en consulta con las partes interesadas pertinentes.
  • Las personas jurídicas que tienen o adquieren un IPJ informarían a su «matriz de control responsable de la consolidación contable», que se define como el más alto nivel de persona jurídica que prepara estados financieros consolidados, así como a su «matriz directa responsable de la consolidación contable». En ambos casos, la identificación de la matriz se basaría en la definición contable de consolidación que se aplica a esta matriz.
  • Las definiciones contables se eligieron como punto de partida, dado que el CSR IPJ llegó a la conclusión de que sus características prácticas superaban las limitaciones causadas por el hecho de que están diseñadas para un propósito diferente, es decir, para informar a los inversores de las relaciones de manera constante. Estas características prácticas son las siguientes: (i) son aplicables tanto a sociedades financieras como no financieras; (ii) su comparabilidad internacional se ha incrementado a raíz de una mayor convergencia entre las NIIF (Normas Internacionales de Información Financiera) y las GAAP estadounidenses (Principios Contables Generalmente Aceptados) sobre el alcance de la consolidación; y (iii) son ampliamente utilizadas, están a disposición del público y su aplicación es revisada periódicamente por auditores externos.
  • La información recopilada se publicará en el Sistema Global de IPJ y, por lo tanto, estará a la libre disposición de las autoridades públicas y de los participantes en el mercado. Sin embargo, a fin de permitir el examen de los problemas asociados con la recopilación de datos sobre matrices que no tienen un IPJ, en un principio los datos relacionados con matrices sin IPJ no se publicarán. En esta etapa, el Sistema Global de IPJ solo registrará datos de relaciones que se pueden poner a disposición del público, de conformidad con el marco jurídico aplicable.
  • Las personas jurídicas comunicarían los datos de relaciones a las organizaciones emisoras de IPJ del Sistema Global de IPJ, que verificarían la información de relaciones sobre la base de documentos públicos, si están disponibles (por ejemplo, lista de filiales en los estados financieros consolidados auditados; registros regulatorios), u otras fuentes.
  • Los datos sobre matrices formarían parte de la información que se debe proporcionar para emitir o renovar un IPJ, pero con la opción de negarse a proporcionar esta información por las razones que se detallan en el informe del CSR IPJ.

    La GLEIF pondrá en marcha un ejercicio prototipo con cinco emisores de IPJ pioneros a finales de 2016

Es importante tener en cuenta que no habrá un lanzamiento general de los datos de nivel 2, sino que el enfoque será gradual. La GLEIF tiene previsto realizar un ejercicio prototipo junto con cinco organizaciones emisoras de IPJ pioneras voluntarias (también denominadas Unidades Operativas Locales o UOL) para finales de 2016 para demostrar el proceso completo de recopilación, validación y publicación de datos de nivel 2. Los emisores IPJ que participan en el ejercicio prototipo son: Bundesanzeiger Verlag GmbH (Bundesanzeiger Verlag), GMEI Utility, London Stock Exchange, Saudi Arabia Credit Bureau y Unione Italiana per le Camere di Commercio, Industria, Artigianato e Agricoltura.

Las organizaciones emisoras de IPJ actúan como la interfaz primaria para personas jurídicas que han registrado un IPJ o que desean obtenerlo.

La GLEIF alienta a las empresas que ya han registrado un IPJ a proporcionar de manera proactiva sus datos de nivel 2 a las UOL que las gestionan.

Se espera que la información de matrices para todo el grupo de datos de IPJ esté disponible a principios de 2018

A principios de 2017, la GLEIF empezará a publicar, en una primera etapa, datos de nivel 2 recopilados por los emisores de IPJ voluntarios que participan en el ejercicio prototipo. La recopilación, la validación y la publicación obligatorias de información sobre las matrices comenzarán el 1 de abril de 2017. A partir de esta fecha, se espera que todos los emisores de IPJ puedan registrar y renovar IPJ, incluidos datos de nivel 2. Se espera que los datos de nivel 2 para toda la población IPJ estén disponibles a más tardar a comienzos de 2018, es decir, hacia el final del ciclo de renovación de un año a partir de la fecha en que se iniciará la recopilación obligatoria de datos de nivel 2.

Hasta la fecha, los registros de datos de IPJ se publican con el «Archivo Concatenado GLEIF» diario actualizado. Este archivo recoge el contenido de los archivos individuales, publicados por las organizaciones que emiten IPJ, que enumeran todos los IPJ emitidos para personas jurídicas y datos de referencia de IPJ relacionados, es decir, datos de nivel 1 relativos a quién es quién. Los datos de nivel 2 sobre quién es dueño de quién se publicarán en un archivo separado en el sitio web de la GLEIF. De este modo, se evita cualquier interrupción del uso establecido de los datos de nivel 1 por los participantes del mercado.

Se aplican procedimientos distintos en función de si las matrices directas y de control tiene IPJ o no

Con respecto a la información de matrices relacionada con sociedades que han obtenido un IPJ, hay que tener en cuenta lo siguiente: Las matrices directas y de control de una empresa con IPJ pueden tener un IPJ o no. Se aplican distintos procedimientos respecto a la recopilación, la validación y la publicación de datos sobre matrices en función de si las matrices tienen un IPJ o no.

  • Si la matriz directa y/o de control de una empresa que posea un IPJ ha obtenido un IPJ, se aplica lo siguiente: La entidad filial estará obligada a proporcionar el IPJ, respectivamente, de su matriz directa y de control a la organización emisora de IPJ. El archivo separado que se publicará en el sitio web de la GLEIF con información sobre matrices contendrá el IPJ de la entidad filial, así como los IPJ, respectivamente, de la matriz directa y de control.
  • Si la matriz directa y/o de control de una empresa que posea un IPJ no tiene un IPJ, se aplica lo siguiente: La entidad filial tendrá la obligación de comunicar los datos de referencia de sus matrices directas y de control a la organización emisora de IPJ, de conformidad con el nuevo «Formato de Datos de Referencia de matrices» (véase más adelante). La organización emisora de IPJ emitirá un «Identificador de Nodo Provisional» (véase más adelante) para la matriz directa y de control, respectivamente, que no tenga un IPJ. Durante una fase inicial, no se publicarán los datos de referencia indicados por una entidad filial para sus matrices directas y de control ni los Identificadores de Nodo Provisionales emitidos para las matrices.

El documento del CSR IPJ sobre la recopilación de datos de relaciones dentro del Sistema Global de IPJ especifica en relación con las matrices directas y de control de empresas con IPJ que no posean un IPJ: En un principio, «los datos de referencia públicos de la entidad filial solo mencionarían que existe una matriz, pero que la matriz no consiente tener un IPJ o que no pudo ser contactada.» Se aplicarían tres reglas específicas a los datos recopilados sobre matrices sin IPJ (metadatos sobre matrices):

  • «No habrá ninguna otra verificación de los metadatos sobre matrices distinta a la de los documentos que ya se utilizan para establecer la relación, a fin de evitar costes excesivos para el Sistema Global de IPJ en comparación con la situación en la que se proporciona el IPJ de la matriz.» Esta información ayudaría a los emisores de IPJ a verificar, al menos una vez al año, que la matriz no tiene un IPJ desconocido para la filial.
  • «La falta de publicación de los metadatos sobre matrices y de las relaciones entre las entidades filiales en base a estos metadatos proporcionaría más tiempo para revisar, a partir de casos reales, si la publicación perjudicaría al Sistema Global de IPJ, y a esto se sumaría la preocupación de que estos datos de menor calidad pudieran afectar a la reputación del Sistema Global de IPJ y a la adopción del IPJ.»
  • Durante el tiempo que no se publiquen metadatos sobre matrices, a estos datos solo podrán acceder la GLEIF y los miembros del CSR IPJ.

El documento del CSR IPJ aclara además que, a más tardar seis meses después del inicio de la recopilación efectiva de datos de relaciones por las organizaciones emisoras de IPJ, el CSR IPJ «determinará si los metadatos sobre matrices se pueden poner a disposición del público como parte de los datos de referencia de la filial» o si se necesitará tiempo adicional para «abordar cualquier cuestión asociada con la publicación, con la expectativa de que la publicación se llevará a cabo tan pronto como sea posible.»

La documentación técnica relacionada con la recopilación de información de matrices en el Sistema Global de IPJ está en proceso de elaboración

La GLEIF se encuentra actualmente en el proceso de desarrollo, en consulta con el CSR IPJ y las organizaciones que emiten IPJ, de los estándares de organización y técnicos necesarios para recopilar datos sobre matrices directas y de control de personas jurídicas en el Sistema Global de IPJ. Los detalles se exponen en los siguientes borradores de documentos:

  • Proyecto de Formato de Archivo de Datos Comunes de Registro de Relaciones (RR-CDF): Este documento define el formato técnico que especifica cómo los datos de nivel 2, es decir, los registros de relaciones, se almacenan y se transfieren entre organizaciones emisoras de IPJ y la GLEIF. La GLEIF publicará los datos de nivel 2 en su sitio web en este formato técnico.
  • Proyecto de Reglas de Transición de Estado para el Formato de Archivo de Datos Comunes de Registro de Relaciones (incluyendo las Reglas de Validación): Este documento define las reglas de negocio generales que deben cumplir los emisores de IPJ que recopilan datos de nivel 2 y proporciona instrucciones específicas sobre cómo aplicar el «Formato de Archivo de Datos Comunes de Registro de Relaciones». Las reglas de validación describen los aspectos que deben tener en cuenta los organismos emisores de IPJ en el proceso de validación de las relaciones de consolidación contable.
  • Proyecto de Formato de Datos de Referencia de Matrices: Este documento define el formato técnico que especifica cómo se almacenan los datos de referencia para matrices sin un IPJ y cómo se transfieren entre organizaciones emisoras de IPJ y la GLEIF. Se basa en el formato de Archivo de Datos Comunes de IPJ existente, que define cómo las organizaciones emisoras de IPJ comunican sus IPJ y sus datos de referencia de persona jurídica. Como se ha mencionado anteriormente, estos datos de referencia de matrices no estarán a disposición del público durante la fase piloto.
  • Proyecto de Código Identificador de Nodo Provisional (INP): Este documento define los identificadores técnicos para abordar los registros de matrices (para matrices sin IPJ) almacenados en el «Formato de Datos de Referencia de Matrices». Los códigos INP se basan en las especificaciones de identificadores 17442 de la Organización Internacional de Normalización (ISO). Como se ha mencionado anteriormente, los códigos INP no estarán a disposición del público durante la fase piloto.

La GLEIF ha presentado los proyectos de la documentación que se indica arriba para información (véase «enlaces relacionados» a continuación). Está previsto que las versiones finales de esta documentación se publiquen en noviembre de 2016.

La GLEIF seguirá proporcionando actualizaciones regulares sobre el progreso hacia la mejora del grupo de datos de IPJ a fin de incluir información sobre quién es dueño de quién de ahora en adelante.

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Sobre el autor:

Stephan Wolf es el Director General de la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF). Desde enero de 2017, el Sr. Wolf es uno de los coordinadores del grupo de asesoramiento técnico de Fintech formado por el comité técnico ISO/TC 68 (ISO TC 68 FinTech TAG) de la Organización Internacional de Normalización. En enero de 2017, el Sr. Wolf fue designado uno de los 100 Líderes en Identidad por One World Identity. Tiene una amplia experiencia en el establecimiento de operaciones de datos y en estrategia de implantación global. A lo largo de su carrera ha contribuido al avance de estrategias clave de desarrollo de productos y empresas. El Sr. Wolf cofundó IS Innovative Software GmbH en 1989 y trabajó como su primer director general. Más tarde, fue nombrado portavoz del consejo ejecutivo de su sucesora IS.Teledata AG. Finalmente, esta empresa pasó a formar parte de Interactive Data Corporation en la que el Sr. Wolf ocupó el puesto de Director Técnico.


Etiquetas para este artículo:
Comité de Supervisión Regulatoria de IPJ (CSR IPJ), Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF), Calidad de los Datos, Gestión de Datos, Estándares, Nivel 2/Datos de Relaciones (Quién es dueño de quién)