Über den LEI Common Data File Formate
Bitte beachten:

Die in der Grafik enthaltenen Begriffe und Definitionen sind in dem englischsprachigen „Reporting Exceptions Format“ zur Verfügung gestellt, das weiter unten zum Herunterladen zur Verfügung steht. GLEIF übersetzt englischsprachige technische Dokumente nicht. Der Inhalt dieser Grafik erscheint daher in englischer Sprache.

Level 2-Daten: Reporting Exceptions Format



Der Legal Entity Identifier (LEI)- Datenbestand enthält „Level 2“-Daten, um eine Antwort auf die Frage „Wer gehört wem?“ zu geben. Insbesondere geben Rechtsträger, die einen LEI besitzen oder erwerben, künftig ihre „direkte buchhalterisch übergeordnete Muttergesellschaft“ und ihre „ultimative buchhalterisch übergeordnete Muttergesellschaft“ an.

Einträge in diesem Reporting Exceptions Format beziehen sich auf eine Tochtergesellschaft und ihre direkte oder ultimative Muttergesellschaft und geben die Art der Ausnahme an. Ausnahmen von der Meldepflicht gelten in folgenden Fällen:

  • Es gibt keine Muttergesellschaft.
  • Die Tochtergesellschaft hat sich aus besonderen Gründen gegen die Meldung entschieden (siehe unten).
  • Die Muttergesellschaften besitzen keinen LEI.

Im November 2016 hat GLEIF das Dokument „Reporting Exceptions Format“ Version 1.0 zu Informationszwecken veröffentlicht. Im Mai 2017 veröffentlichte GLEIF ein weiteres Update: Reporting Exceptions Format Version 1.1. Das Dokument mit detaillierten technischen Spezifikationen und die entsprechende XML-Schemadefinition können unten auf dieser Seite heruntergeladen werden. Die mit Version 1.1 eingeführten Änderungen im Vergleich zum Reporting Exceptions Format Version 1.0 sind geringfügig und abwärtskompatibel. Diese Änderungen werden in Abschnitt 1.7 („Release Notes“) des unten bereitgestellten Dokuments mit technischen Spezifikationen erläutert.

Die GLEIF Concatenated Files, die zum Herunterladen zur Verfügung stehen, enthalten spezifische Informationen zu einem LEI-Eintrag und damit verbundenen Referenzdaten auf Grundlage des maßgeblichen Meldeformats. Reporting Exceptions werden im Level 2 Reporting Exceptions Concatenated File detailliert dargelegt.

In dem Bericht „Erhebung von Daten über direkte und ultimative Muttergesellschaften von Rechtsträgern im Global LEI-System – Phase 1“ (Collecting data on direct and ultimate parents of legal entities in the Global LEI System – Phase 1) legt das LEI Regulatory Oversight Committee (LEI ROC) fest,wie die Angabe der Informationen zur Muttergesellschaft auf Grundlage der im Abschnitt 3.3.1 des LEI ROC-Berichts aufgeführten Gründe verweigert werden kann.

Abschnitt 3.3.1 besagt unter anderem, dass das LEI ROC – in der Kenntnis, dass die Hinlänglichkeit der Liste durch das LEI ROC „nach Bedarf angesichts der gemachten Erfahrungen“ revidiert wird – in Erwägung zieht, dass es nur die folgende, eingeschränkte Liste von Gründen geben darf, die es einem Rechtsträger erlauben, die Angabe von Informationen über seine Muttergesellschaften zu verweigern:

  • Es gibt gemäß der verwendeten Definition keine Muttergesellschaft: Dies ist zum Beispiel der Fall, wenn (i) der Rechtsträger von einer oder mehreren natürlichen Person(en) ohne einen zwischengeschalteten Rechtsträger, der der Definition einer Muttergesellschaft im Global LEI System entspricht, kontrolliert wird, (ii) der Rechtsträger von Rechtsträgern kontrolliert wird, die keine Jahresabschlüsse erstellen müssen (angesichts der Definition von Muttergesellschaften im Global LEI System), (iii) es keine bekannte Person gibt, die den Rechtsträger kontrolliert (z. B. gestreuter Aktienbesitz).
  • Rechtliche Hürden verhindern die Mitteilung oder Veröffentlichung dieser Informationen: Dazu zählen (i) Hindernisse in den Gesetzen oder Vorschriften eines Rechtsraums, (ii) andere rechtsverbindliche Verpflichtungen, wie beispielsweise Bestimmungen, die für einen Rechtsträger oder einen Vertrag Anwendung finden.
  • Die Offenlegung dieser Informationen wäre für den Rechtsträger oder die jeweilige Muttergesellschaft schädlich. Hierzu zählen Gründe, die generell von öffentlichen Behörden unter ähnlichen Umständen auf Grundlage einer Erklärung des Rechtsträgers akzeptiert werden.

Das untenstehende Diagramm veranschaulicht die Struktur des Reporting Exceptions Formats, einschließlich der Definitionen der bereitzustellenden Dateninhalte.

ReportingExceptionData
Header [1,1]
ContentDate The date and time as of which the data contained in the file is valid. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [1,1]
Originator The LEI of the entity that created the content of this file. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [0,1]
FileContent A code describing the content of this Reporting Exceptions file. repex:FileContentEnum Codes denoting the publisher of the Reporting Exceptions file (GLEIF or LEI Issuer / LOU), the publication status (public or internal use) and the content type (full file, delta file or query response).
A value of type FileContentEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • LOU_FULL_PUBLISHED
  • LOU_DELTA_PUBLISHED
  • GLEIF_FULL_PUBLISHED
  • GLEIF_DELTA_PUBLISHED
  • QUERY_RESPONSE
[1,1]
DeltaStart The date and time of the baseline relative to which this file contains new or changed Reporting Exceptions. repex:LEIDateTimeProfile A date and time, including the timezone, based on ISO 8601. [0,1]
RecordCount The number of Reporting Exceptions (RepEx) in the file. Must be a positive whole (integer) number, or zero (0). xs:nonNegativeInteger A positive whole number or zero (0). [1,1]
Extension This Extension element contains any additional elements required to extend the Header container element. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]
ReportingExceptions [1,1]
Exception [1,1]
LEI The ISO 17442 compatible identifier for the legal entity which raised this exception. repex:LEIType A Legal Entity Identifier (LEI) code, conforming to ISO 17442. [1,1]
ExceptionCategory A category of mandatory information reporting, beyond the minimum required for legal entity identification, which the legal entity declines, giving reasons and references where applicable. repex:ExceptionCategoryEnum A value of type ExceptionCategoryEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • DIRECT_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report a direct accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
  • ULTIMATE_ACCOUNTING_CONSOLIDATION_PARENT - The legal entity has declined to report an ultimate accounting consolidation parent, based on applicable accounting standards.
[1,1]
ExceptionReason A single reason provided by the legal entity for declining to provide the mandatory report of a specified type of information (beyond the minimum reference data needed purely for identification of the legal entity). repex:ExceptionReasonEnum A value of type ExceptionReasonEnum in a file conforming to this standard SHALL be one of the following code strings:
  • NO_LEI
  • NATURAL_PERSONS
  • NON_CONSOLIDATING
  • NO_KNOWN_PERSON
  • LEGAL_OBSTACLES
  • BINDING_LEGAL_COMMITMENTS
  • DETRIMENT_NOT_EXCLUDED
  • DISCLOSURE_DETRIMENTAL
[1,*]
ExceptionReference References of the law, regulation or other element of the legal framework to support reason(s) provided by the legal entity for declining to provide information on its parents. repex:Tokenized500Type An element of this type has minimum length of one character and may not contain any of: the carriage return (#xD), line feed (#xA) nor tab (#x9) characters, shall not begin or end with a space (#x20) character, or a sequence of two or more adjacent space characters. [0,*]
Extension This repex:Extension element may contain any additional elements required to extend the Reporting Exception. repex:ExtensionType Data element(s) defined by the sender of the file. A description of Extension element structure and content should be provided separately. [0,1]

Reporting Exceptions Format

Bitte richten Sie Fragen zum Reporting Exceptions Format an leidata@gleif.org.


Relevante Dateien zum Herunterladen